تعد الضرائب العقارية من الأمور المهمة التي يجب أخذها بعين الاعتبار عند اتخاذ قرار الشراء أو الاستثمار في العقار. وهي تثير العديد من التساؤلات في السوق العقاري، سواء عن كيفية حسابها أو حتى القوانين المتعلقة بها. وإن كنت تفكر في البدء في الاستثمار العقاري في عمان ولديك الكثير من الأسئلة حول الضرائب العقارية، فهذا الدليل سيقوم بالإجابة على جميع أسئلتك ويساعدك على اتخاذ القرار الصحيح.
ما هي الضرائب العقارية؟
الضرائب العقارية هي الرسوم والضرائب التي تفرضها الحكومة على الأنشطة والمعاملات المتعلقة بالعقارات مثل الشراء، والبيع، والتأجير، والامتلاك. وتتنوّع الضرائب العقارية لتشمل أنواع عديدة، منها ضريبة بيع العقار، وضريبة المسقفات، وضريبة الدخل من الإيجارات، بالإضافة إلى رسوم التسجيل.
كيف تُحسب الضرائب العقارية في عمان؟
بانسبة لحساب الضرائب العقارية، فهي تختلف حسب نوع العقار، ومساحته بالطبع. إليك أهم المعادلات لحساب الضريبة:
- ضريبة الأرض الأكثر من ألف متر مربع تساوي قيمة تقدير الأرض مضروبة في 0.0002
- ضريبة الأرض الألف متر مربع أو أقل تساوي قيمة تقدير الأرض مضروبة في 0.0004
- ضريبة العقار المؤجر تساوي قيمة الإيجار السنوي للعقار مضروبة في %15
- ضريبة الأبنية السكنية تساوي قيمة تقدير البناء مضروبة في 1%
- ضريبة الأبنية غير السكنية تساوي قيمة تقدير البناء مضروبة في 3%
- ضريبة بيع العقار 3%
بالإضافة إلى رسوم التسجيل التي تُدفع عند تسجيل العقار في دائرة الأراضي والمساحة، وتختلف حسب نوع العقار ، إن كان سكني، تجاري، أو استثماري، وحسب موقعه.
1. خطوات الدفع والمواعيد النهائية
ضريبة العقار:
- متى تُدفع: عند تسجيل العقار في دائرة الأراضي والمساحة وقت عملية البيع أو الشراء.
- خطوات الدفع:
-مراجعة دائرة الأراضي والمساحة مع عقد البيع.
-تقييم العقار من قبل الدائرة (أحياناً للتأكد من السعر).
-دفع الضريبة مباشرة عبر كاونتر المالية في الدائرة أو من خلال نظام إي-فواتيركم
2. ضريبة الأبنية والأراضي (المسقفات):
- متى تُدفع: هذه ضريبة سنوية، تستحق في بداية كل سنة مالية (من 1 كانون الثاني حتى 31 كانون الأول). ويكون بالعادة آخر موعد للدفع في 30 من شهر حزيران.
- خطوات الدفع:
-التوجه إلى أمانة عمان الكبرى أو البلدية التابع لها العقار.
-أو الدفع عبر إي-فواتيركم (اختيار بند "ضريبة المسقفات").
-استلام وصل الدفع الذي يُستخدم كإثبات عند الحاجة (مثلاً لبيع العقار).
3. ضريبة الدخل للإيجارات
متى تُدفع: مرة كل سنة عند تقديم الإقرار الضريبي، وتكون للأفراد قبل 30 نيسان من السنة التالية، أما الشركات قبل 30 حزيران من السنة التالية.
خطوات الدفع:
-تقديم الإقرار الضريبي عبر دائرة ضريبة الدخل والمبيعات أو أونلاين من خلال موقع ضريبة الدخل.
-دفع الضريبة بعد احتسابها حسب الشريحة الضريبية
ملاحظة:
نشرت أمانة عمان الكبرى عن إمكانية دفع هذه الضرائب إلكترونيًا عبر تطبيقها الذكي:
- باستخدام الرقم الوطني ورقم الهوية.
- أو عبر الرقم الوطني للمنشأة أو رقم المالك.
- أو من خلال رقم العقار (قرية / حوض / حي / لوحة | قطعة / بناية / طابق / شقة).
الإعفاءات والخصومات المتوفرة على الضرائب العقارية
في العادة، تقوم الحكومة بتقديم بعض الإعفاءات على بعض الضرائب العقارية، مثلًا:
- أعفت الحكومة الشقق السكنية حتى مساحة 150 متر مربع من رسوم التسجيل وتوابعها بالكامل، بما في ذلك ضريبة بيع العقار، بغض النظر عن البائع أو عدد الوحدات.
- في حال تجاوزت مساحة الشقة 150 م² (غير شاملة للخدمات)، فإن الجزء الزائد يُستوفى عليه رسم تسجيل إضافي بنسبة مخفضة 3%، بغض النظر عن مساحة الشقة الزائدة.
- خصومات على المسقفات عند الدفع المبكر.
من المهم الانتباه إلى أنه لا يوجد إعفاء ثابت ودائم بنسبة 100%، بل هي قرارات تصدر في كل فترة ولها مدة صلاحية، لذلك يجب عليك متابعة القرارات المتعلقة بالإعفاءات الضريبية بشكل مستمر.
نصائح لأصحاب العقارات والمستثمرين
إن كنت تنوي الاستثمار في العقارات في عمان، أو لديك عقارات بالأصل، فهناك بعض النصائح التي يجب عليك الاهتمام بها لتفادي أي تعقيدات فيما يتعلق بالضرائب العقارية:
- تابع القرارات الجديدة باستمرار.
- لا تراكم الضرائب لفترات طويلة، إذ يترتب عليها غرامات إن لم تُدفع في وقتها.
- استخدم الخدمات الإلكترونية مثل إي فواتيركم لكونها أسهل وتوفر عليك الكثير من الوقت والجهد.
- احرص على تقييم العقار بشكل صحيح.
- احتفظ بكل الإيصالات والسجلات.
- استعن بخبير محاسبة أو مستشار عقاري، خاصًة إن كان لديك عدة مشاريع في العقارات.
الأسئلة الشائعة
1. ما هي أنواع الضرائب العقارية في الأردن؟
تشمل الضرائب العقارية عدة أنواع رئيسية، مثل ضريبة بيع العقار التي تُدفع عند نقل الملكية، وضريبة المسقفات السنوية على الأبنية والأراضي، وضريبة الدخل على الإيجارات للعقارات المؤجرة، بالإضافة إلى رسوم التسجيل التي تُفرض عند تسجيل العقار في دائرة الأراضي والمساحة.
2. هل يمكن دفع الضرائب العقارية إلكترونيًا في عمّان؟
نعم، يمكن دفع الضرائب مثل ضريبة المسقفات وضريبة بيع العقار من خلال نظام إي-فواتيركم أو عبر تطبيق أمانة عمّان الذكي باستخدام الرقم الوطني أو رقم العقار.
3. ماذا يحدث إذا لم يتم دفع ضريبة المسقفات في موعدها؟
في حال التأخير عن دفع ضريبة المسقفات بعد تاريخ 30 حزيران من كل عام، تترتب غرامات تأخير بنسبة مئوية شهرية من قيمة الضريبة، ما يزيد المبلغ المستحق بشكل ملحوظ.
4. هل يخضع دخل الإيجارات للضريبة في الأردن؟
نعم، يخضع دخل الإيجارات لضريبة الدخل السنوية. يُقدّم الإقرار الضريبي للأفراد قبل 30 نيسان، وللشركات قبل 30 حزيران من السنة التالية، ويتم احتساب الضريبة حسب الشرائح الضريبية المقررة.